急いで「こどもNISA」を作らなくてもいい

来年から「こどもNISA」が開始されます。以前あった「ジュニアNISA（2023年に終了）」と似たようなシステムで、ジュニアNISAが復活したような感じです。簡単に説明すると、子供名義の非課税口座で、600万円までは非課税になるという口座。名前と同じように「子供版NISA」といった感じです。

「こどもNISAの概要」

項目	こどもNISA
対象年齢	0歳～17歳
年間非課税投資枠	60万円
非課税保有限度額（元本）	600万円
投資できる商品	つみたて投資枠の対象投資信託
非課税払い出し条件	12歳以降に、教育費・生活費に限り可能
18歳になった後の口座の状態	大人のNISA口座に自動的に移行

私たちが利用している大人のNISA口座との大きな違いは、自由に非課税での払い出しをすることが出来ないという点です。12歳までは原則非課税での支払いが不可能（災害で住まいが全壊した場合など税務署長の確認を受けたような特殊なケースのみ）、12歳以降は子どもの入学金・授業料などの教育費や生活費の支払いであれば非課税で払い出すことは可能となっていきます。

ただし、非課税でなくてもよいのであれば全く支払う事が出来ないというわけでもなく、12歳以下でも支払う事は可能であり、その場合は口座内の全額が課税扱いとなり、こどもNISA口座自体を解約する必要があります。

さて、こどもNISAですが、基本的には慌てて作る必要はないと思います。というよりも、多くに人にとっては大人のNISA口座を優先した方がいいと思います。

大人のNISA口座は、こどもNISAのように非課税の支払い要件（12歳以下不可、12歳以上は教育費・生活費に限定）などがなく、いつでも自由に非課税で引き出すことが出来ます。なので、まずは大人のNISA口座を満額（1800万円）埋める事を優先すればいいと思います。

夫婦の場合は、2人で 3600万円（1人1800万円）の非課税枠となるので、3600万円全額を埋める事が出来る家庭は、それほど多くはないと思います。こどもNISAへの投資は、大人のNISA口座を埋めてからでも遅くはないと思います。

こどもNISA口座は、子供の名義の証券口座となります。18歳になると大人として扱われるので完全に子供自身の所有する財産となります。なので、こどもNISA口座に大量の資金を預けている場合、そのすべての資金は子供に全額あげる（譲る）という事になります。

たとえば、こどもNISA口座で満額の600万円を入れていたとします。これまで入金してきたのは親のお金です。なので、子供名義と言えども親のお金のような気持ちになりがちですが、子供名義である以上は600万円丸ごと（もしも増えていれば、増えた分も含めた全額が）子供の資産となります。

子供が20歳ぐらいだと、まだ大学生だったりするので、親が管理していたりするケースもあると思いますが、18歳以降は基本的に（法律上は）本人が管理することになります。そして、自分たちが入金してきたお金（資産）だからといって、そのお金で車（例えば 300万円ぐらい）を買おうとして引き出すと、子供から親への贈与税がかかる事になってしまいます。

なので、全額子供にあげてもいいと思う資金量で保有しておく必要があります。まあ、600万円ぐらいであれば、毎年大学の授業料（年間150万円ぐらい）を本人に支払わせれば、4年間で600万円ぐらいは必要なので口座内の資金を減らせますけどね。

あくまでも、子供名義の資金となるので、支払いには子供の同意が必要であるし、18歳以降は完全に子供自身の資産となってしまうので、それを承知の上で資金を預ける必要があります。なので、まずは自分たちの非課税枠を全部埋めたうえで、更に余裕があれば、こどもNISAをするぐらいでいいんじゃないかなと思います。

こどもNISAの活用方法としては、毎年貰うお年玉をそのまま「こどもNISA」に預けて、貯まった資金は全額子供にあげるなどするといいのではないかなと思います。小さなころから預けていけば、18歳になる頃には意外と大きな資金量になっていると思います。

私の場合、ジュニアNISA（昔にあった子供NISAのような制度）で、お年玉や児童手当をそのまま子供名義の口座に入れていたのですが、総額 220万円ほど入金していて、500万円ぐらいになっているので、お年玉や児童手当だけでも十分に大きな資金に育っていきます。

まずは、大人のNISA口座を優先していって、それでも余裕がある方は「こどもNISA」へも入金していけばいいのではないだろうか。または、完全に子供にあげる予定のお年玉を入れておく器として「こどもNISA」へお年玉をいれていく感じでいいのではないかなと思います。